Sprawozdanie
z kontroli przeprowadzonych w I półroczu 2006 roku przez pracowników Referatu Kontroli
Plan kontroli na 2006 rok został zatwierdzony na posiedzeniu Zarządu Powiatu w Choszcznie w dniu 31 stycznia 2006 roku. Wszystkie zaplanowane zadania kontrolne przewidziane w I półroczu zostały zrealizowane.
Kontrolą objęto następujące jednostki organizacyjne:
1. Powiatowy Urząd Pracy w Choszcznie.
2. Powiatowy Zarząd Dróg w Choszcznie.
3. Poradnia Psychologiczno - Pedagogiczna w Choszcznie.
4. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Choszcznie.
5. Międzyszkolny Ośrodek Sportów Wodnych w Choszcznie.
6. Powiatowy Ośrodek Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej w Choszcznie.
7. Specjalny Ośrodek Szkolno - Wychowawczy w Suliszewie.
8. Dom Pomocy Społecznej w Brzezinach.
9. Starostwo Powiatowe w Choszcznie.
oraz w ramach kontroli doraźnej jednostki dotowane przez Powiat:
10. Zespół Szkół NR 3 w Choszcznie:
- Liceum Profilowane,
- Zasadnicza Szkoła Zawodowa.
11. Centrum Edukacyjne ,,OMNIBUS,, w Choszcznie:
- Prywatne Liceum Ogólnokształcące,
- Prywatne Liceum Uzupełniające,
- Prywatne Policealne Studium Zawodowe.
12. Policealne Studium Zawodowe Nr 1 w Choszcznie Szczecińskiego Centrum Edukacyjnego.
13. Centrum Edukacyjne IDEA:
- Niepubliczne Zaoczne Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Pełczycach,
Niepubliczne Zaoczne Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Pełczycach.
Kontrolą objęto następującą tematykę:
1. Gospodarka finansowa jednostki.
2. Inwentaryzacja.
3. Rozliczenie kosztów używania samochodu prywatnego do celów służbowych.
4. Naliczenie odpłatności za pobyt w Ośrodku.
5. Przestrzeganie Prawa Zamówień Publicznych.
6. Stan liczbowy uczniów.
W trakcie kontroli stwierdzono następujące nieprawidłowości:
1. Błędnie zaklasyfikowano wydatki za usługę dorobienia kluczy patentowych
w § 4210 - zakup materiałów i wyposażenia.
2. Błędnie zaklasyfikowano wydatki za badanie profilaktyczne w § 4300 - zakup usług pozostałych.
3. Błędnie zaklasyfikowano wydatki na zakup tłumika, uszczelek w § 4300 - zakup usług pozostałych.
4. Brak protokołu z przeprowadzonej weryfikacji sald na koniec 2004 roku.
5. W księdze środków trwałych brak wpisu dwóch nagrywarek.
6. Wpisy w księdze środków trwałych w rubryce skreślenia z ewidencji, dokonywane były ołówkiem.
7. Błędnie sklasyfikowano opłaty za odprowadzanie ścieków.
8. Błędnie zaklasyfikowano w § 4270 wydatki na zakup silnika do ciągnika , części do ciągników i kosiarki, obręczy, koła , korpusu podnośnika, nożyka, wiązki instalacji, śruby, szczęk hamulcowych, cylinderka, paska, krawężnika, obrzeża, kostki, tłumika, pierścienia utrzymanie pobocza drogi.
9. Błędnie zaklasyfikowano w § 4300 wydatki na zakup części do samochodu, roboty budowlane - remont nawierzchni zatoczki postojowej, roboty budowlane - remont pobocza , wykonanie prac odwodnieniowo - remontowych drogi.
10. Brak zgodności terminu zapłaty na fakturze z ustalonym w umowie.
11.Realizacja niektórych zobowiązań znacznie przed lub po ustalonym terminie.
12.Przy naliczaniu ryczałtu za używanie prywatnego samochodu do celów służbowych, błędnie zastosowano zasady potrącania za dni nieobecności w pracy.
13.Poprawianie dokumentów przy pomocy korektora.
14.Daty dokonania zapłaty wpisane na fakturach nie pokrywają się z datami wyciągów bankowych.
15.Brak chronologii kompletowania dokumentów.
16.Odsetki za zwłokę zaklasyfikowano w § 4300 - zakup usług pozostałych.
17.Błędnie zastosowano tryb udzielenia zamówienia publicznego w przypadku remontu dachu.
18.Wielokrotne przekroczenie pogotowia kasowego.
19.Brak uregulowania odpłatności za wyżywienie uczniów w latach ubiegłych na kwotę 31 314,41 zł.
20.Sporządzono aneks do aneksu.
21.Brak potwierdzenia obecności pracownika w pracy.
22.Według księgi na dzień 31.03.2006 r. liczba uczniów wynosi 78 natomiast według dzienników 74.
Znaczna część stwierdzonych nieprawidłowości została usunięta już w trakcie kontroli. Do jednostek kierowano zalecenia pokontrolne, w celu wyeliminowania nieprawidłowości.