Sprawozdanie

 

z kontroli przeprowadzonych w I półroczu 2004 roku przez pracowników  Referatu  Kontroli

 

Plan kontroli na 2004 rok został zatwierdzony na posiedzeniu Zarządu Powiatu   w Choszcznie w dniu 13 stycznia 2004 roku. Wszystkie zaplanowane kontrole zostały zrealizowane. 

 

Kontrolą objęto następujące jednostki organizacyjne:

 

1.       Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Choszcznie.

2.       Poradnia Psychologiczno - Pedagogiczna w Choszcznie.

3.       Międzyszkolny Ośrodek Sportów Wodnych w Choszcznie

4.       Specjalny Ośrodek Szkolno - Wychowawczy w Święciechowie.

5.       Specjalny Ośrodek Szkolno - Wychowawczy w Niemieńsku.

6.       Specjalny Ośrodek Szkolno - Wychowawczy w Suliszewie.

7.       Dom Pomocy Społecznej w Brzezinach.

8.       Zespół Szkół Nr 1 W Choszcznie.

9.       Zespół Szkół Nr 2 w Choszcznie.

10.   Powiatowy Urząd Pracy w Choszcznie.

11.   Powiatowy Zarząd Dróg w Choszcznie.

 

Kontrolą objęto  następujące zagadnienia:

 

1.Realizacja budżetu za 2003 r.  - stan środków finansowych, należności,   zobowiązania,  zadłużenie na 31.12.2003 r.

2. Prawidłowość sporządzania dokumentów, sprawozdawczość budżetowa.

3. Gospodarka środkami trwałymi.

4. Procedury udzielania zamówień publicznych.

5. Realizacja Zakładowego Funduszu  Świadczeń Socjalnych.

6. Sposób wykonania uchwały Rady Powiatu Nr V/42/2003  w sprawie ustalenia  najniższego wynagrodzenia zasadniczego  w I kategorii zaszeregowania dla  jednostek organizacyjnych powiatu.

7. Prowadzenie ksiąg rachunkowych zgodnie z rozdziałem 2 ustawy o rachunkowości.

8. Windykacja należności z tytułu żywienia. Funkcjonowanie środka specjalnego.

9. Inwentaryzacja na 31.12.2003 r.

 

W wyniku kontroli stwierdzono, że  nieterminowo przekazywano środki  na Zakładowy Fundusz Świadczeń Społecznych. W tych sprawach kierownicy jednostek złożyli stosowne wyjaśnienia. Ponadto w niewłaściwy sposób wykonano uchwałę Rady Powiatu Nr V/42/2003 z dnia 16.04.2003 r.  W dwóch jednostkach stwierdzono poważniejsze uchybienia dotyczące nieprzestrzegania w pełni procedury w udzielaniu zamówień publicznych, niewłaściwego prowadzenia dokumentacji księgowej. Stwierdzono również, brak numerów inwentarzowych, brak protokołów fizycznej likwidacji środków trwałych, niewłaściwie przeprowadzonej inwentaryzacji.

Drobne uchybienia usunięto w trakcie kontroli. W kilku przypadkach wnioskowano o usunięcie zaistniałych nieprawidłowości. W pozostałych przypadkach, na podstawie § 29 pkt. 1 Regulaminu Kontroli, odstąpiono od formułowania wniosków i zaleceń pokontrolnych, ponieważ nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości.

 

Ponadto przeprowadzono kontrole doraźne w:

-          SP ZOZ w Choszcznie . Tematem kontroli było udzielanie zamówień publicznych w I i IV kwartale 2003 r.

-          Zespole Szkół Nr 1 w Choszcznie. Zakresem kontroli były umowy uczniowskich praktyk zawodowych i zobowiązania w sprawozdaniu Rb - 28 S za 2003 r.

 

W wyniku kontroli stwierdzono, że umowy nie zostały zaksięgowane  i nie były wykazane jako zobowiązania  w sprawozdaniu Rb - 28 S.

 

 

 

Sprawozdanie

 

z kontroli przeprowadzonych w II półroczu 2004 roku przez pracowników  Referatu  Kontroli

 

Plan kontroli na 2004 rok został zatwierdzony na posiedzeniu Zarządu Powiatu   w Choszcznie w dniu 13 stycznia 2004 roku. Wszystkie zaplanowane kontrole zostały zrealizowane. 

 

Kontrolą objęto następujące jednostki organizacyjne:

 

1.       Starostwo Powiatowe w Choszcznie.

2.      Komenda Powiatowa Państwowej Straży Pożarnej w Choszcznie.

3.       Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego  w Choszcznie.

4.       Zespół Szkół Nr 1 im. Bolesława Krzywoustego w Choszcznie.

5.       Zespół Szkół Nr 2 im. Noblistów Polskich w Choszcznie.

 

Kontrolą objęto następującą tematykę:

 

1.       Prowadzenie gospodarki finansowej oraz stosowanie procedur kontroli wewnętrznej.

2.       Prowadzenie ksiąg rachunkowych zgodnie z rozdziałem 2 ustawy o rachunkowości.

3.       Realizacja planu finansowego jednostki na 2004 r.

4.       Realizacja Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.

5.       Inwentaryzacja.

6.       Procedury udzielania zamówień publicznych.

7.       Realizacja Uchwały Nr XIV/93/2003 Rady Powiatu w Choszcznie w sprawie zasad wynagradzania nauczycieli.

8.       Funkcjonowanie środka specjalnego.

9.       Realizacja umów o pracę i wynagrodzenia.

 

W trakcie kontroli stwierdzono następujące uchybienia:

 

-          nieterminowe przekazywanie środków na fundusz świadczeń socjalnych,

-         na składanych ofertach przetargowych brak pieczęci firmy, brak adnotacji o godzinie wpływu, a także niewłaściwe opieczętowanie kopert,

-         niezgodne z regulaminem  przyznanie dodatku funkcyjnego jak również przyznanie dodatku motywacyjnego, a także nagród za szczególne osiągnięcia dydaktyczno - wychowawcze  ( osobom nie mającym oceny pracy - wyróżniającej ),

-         stwierdzono również dokonywanie wypłat premii dla pracowników nie będących nauczycielami bez pisemnej opinii związków zawodowych,

-          brak zakresu czynności.

Ponadto przeprowadzono dwukrotnie kontrolę doraźną w Ośrodku Pomocy Społecznej w Brzezinach. Powodem pierwszej kontroli było anonimowe wystąpienie pracowników OSP w Brzezinach do Wojewody Zachodniopomorskiego i prośba Wojewody o wyjaśnienie stawianych w wystąpieniu zarzutów. Przeprowadzona kontrola, wspólnie z kierownikiem Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Choszcznie, nie potwierdziła zawartych w piśmie pomówień.

Druga kontrola obejmowała przewidywane wykonanie planu finansowego na 2004 r. w porównaniu ze złożonym zapotrzebowaniem na środki finansowe do końca br. Zwiększone zapotrzebowanie potwierdzone lecz tylko częściowo.

Należy podkreślić, że znaczna część stwierdzonych nieprawidłowości została wyeliminowana z działalności jednostek już w trakcie prowadzonych kontroli.

W pozostałych przypadkach wnioskowano o usunięcie zaistniałych nieprawidłowości.